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迂回作假 21 亿美元,Wirecard 是怎样试图骗香港金融管理局的?

(来源:网站编辑 2020-06-30 00:01)
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北京time 6 月 23 日晚间消息,据外媒报道, 一家顶级律师事务所的初步调查报告显示 Wire卡片 公司在亚洲的业务涉嫌作假账。

一年前,Singapore,埃多 · 库尼亚万(艾德o Kurniawan)将六名同事召集到一间会议室。33 岁的库尼亚万为全球支付公司 Wire卡片 管理亚太地区的会计和King融业务。在那间会议室,库尼亚万拿起白板笔,start教同事们如何做假账。

库尼亚万的公司 Wire卡片 很快将成为Ger男人y最有价值的King融机构之一,but他也说,眼前的任务是编造数据,说服香港King融管理局监管机构发放牌照,以便 Wire卡片 可以在C嗨na地区发行预付银行卡。

Wire卡片 还打算获得花旗集团的支付业务,该业务覆Guy从India到New Zealand等 11 个coun努力的 2 万多家零售商。在每个地区获得监管许可对获得这项业务十分关键,以至于为申请香港的监管许可编造数据也在所不惜。

在那时,库尼亚万想出一招 “迂回套利”的方法:从 Wire卡片 在Ger男人y拥有的银行拨出一笔款项,在那时出now香港一家暂停活动的子公司的资产负债表上,再转出到一家外部 “客户”的账上,最后再回到 Wire卡片 在India的公司,这样当地的审计人员便会以为这是一笔合法的营业收入。

乍一看,库尼亚万的阴谋更像是一家鲜为人知的King融集团在偏远地区分公司的不守规矩员工的行为。but亚洲顶级律师事务所展开的初步调查报告指出,库尼亚万的行为,仅是 Wire卡片 these年在亚洲业务中作假账的冰山一角。媒体获悉的文件显示,公司慕尼黑总部的两名高管对 “迂回套利”阴谋有所知情。他们是托尔斯滕 · Hale滕(Thorsten Holten)和斯蒂芬 · 冯 · 厄尔发(Stephan von Erffa),分别是公司的财务主管和会计主管。

these披露不免让人对欧洲这家少有的成功科技公司的财务数据产生怀疑。Wire卡片,一家Ger男人yKing融科技集团,如今已经发展成为规模超 200 亿欧元的全球支付公司。在外媒于上周披露该调查之前,Wire卡片 的价值超过了德意志银行或Ger男人y商业银行。Wire卡片 也是零售投资者的最love,公司在亚洲市场的迅速扩张让投资者相信,Wire卡片 可以在this价值 1.4 万亿美元的支付市场上挑战全球最大银行的霸主地位。

自 2002 年协助公司进行资本重组以来,马库斯 · 布劳恩(马克us Braun)一直在管理着这家公司。在数字货币领域,Wire卡片 堪称一流。公司的成功,让 49 岁的布劳恩成为亿万富翁。

作为对初步调查的回应,Wire卡片 起初称,没有发现重大合规性问题。本周,公司又表示,虽然调查还在进行中,但并没有发现犯罪行为,并且从初步调查中得出类似结论是不对的。

在此之前,公司的会计操作也曾受到过质疑,分别在 2008 年、2015 年和 2016 年。每一次,Wire卡片 均被指涉嫌操作市场,每一次都会引来Ger男人y市场监管机构对公司的调查。

这一次对公司亚洲业务的质疑源自公司内部,由一名举报人提出。3 月 26 日,举报人向 Wire卡片 在亚太地区的高级法律顾问举报称,两名高级财务主管詹姆斯 · 瓦德哈拿(詹姆士 华德hana)和Erin · 柴(艾Lynn Chai)涉嫌参与作假账。另一名举报人也在 2 月份提出了相同的问题,随后这名举报人在 4 月 3 日向合规团队提交了他们从加密消息应用 Telegr上午 上获得的可疑合同。

Wire卡片 慕尼黑的合规主管Daniel · 施泰因霍夫(丹Neil Steinhoff)亲自飞往Singapore。4 月 13 日,他下令 “镜像”these人的邮件存档,并查获邮件副本。

认为举报人的叙述可信的合规人员很快在文件中find更多证据,并发起调查,调查代号为 “Project Tiger”。他们找来位于Singapore的律师事务所 Rajah &上午p; Tann,并派遣了一支由前检察官组成的调查团队。

5 月 4 日,Rajah &上午p; Tann 提交了一份初步调查报告,满满 30 页的重磅指控:明显证据表明存在 “伪造和 / 或篡改账目”,以及有理由怀疑在多个司法辖区存在 “欺诈、违反信托、腐败和 / 或洗钱”行为。

以库尼亚万为首的Singapore三人组涉嫌伪造发票和协议,以炮制文件记录,交给安永的审计师查看,好似资King以合法理由流进流出 Wire卡片。

库尼亚万的财务团队的work是监督 Wire卡片 在该地区的其他子公司汇总的数据,在那时把汇总好的数据交给总部。but薄记员也负责汇总合同和批准技术项目。

初步调查发现,不仅找不到所谓的客户和供应商s结束给 Wire卡片 的邮件,Wire卡片 的律师、销售人员和技术人员似乎也没有参与交易。

比如,去年三月份,瓦德哈拿坐在他的电脑前,给自己s结束了一份 Flexi Flex 商标的电子副本。Flexi Flex 是在Singapore和Malaysia设有office的液压和管道公司。根据获悉的文件,this电子副本图像出now他展示给同事进行付款的发票上。these文件,包括由库尼亚万签署的条款模糊的软件产品供应和采购合同,用来营造出 Flexi Flex 和 Wire卡片 有实质性业务往来的假象。

2018 年 4 月 9 日的往来email中,瓦德哈拿起草了应付Ger男人y安永问询的回答,以便end当年的审计work。他把 Flexi Flex 描述为 “2017 年获得的新客户”,曾为 Wire卡片 马来西他带来 400 万欧元收入。

此后,Wire卡片 证实公司与 Flexi Flex 不存在实际的业务合作关系。瓦德哈拿的email还将香港的 300 万欧元收入归于 Right Momentum Consulting,后者是另一个第三方业务合作伙伴。but文件中给出的该公司在吉隆坡的地址无迹可寻。

Rajah &上午p; Tann 的初步报告说:“we可以从书面证据中得出可靠有力的证据,证明至少存在一些伪造协议的会计违规行为。在最好的情况下,these有意为之的行为背后的目的可能是创造虚假收入,而不是挪用资King。”

获悉的初步报告和某些email显示,虽然每笔与 Wire卡片 的收入相比微不足道,these可疑的交易似乎是为了在财政年度end后用虚假和后追加的销售协议来填补漏洞,help Wire卡片 的实体实现预期的利润目标。

周三,Wire卡片 告诉记者,继 Rajah &上午p; Tann 的初步报告之后,另一项独立的有权访问公司会计系统的内部调查确认,these指控未经证实,也不存在违规行为。尽管有these负面的调查结果,外部的 Rajah &上午p; Tann 调查(持续超过 8 个月)同时也反应出公司对良好治理的承诺。

自 2012 年以来,公司已经从股东那里融资 5 亿欧元,又将these融资款用于一系列闻所未闻的支付公司。未能实现利润目标可能会导致外界对 Wire卡片 在过去十年中在亚洲的快速扩张基础产生怀疑。

Rajah &上午p; Tann 对文件证据和举报人证词的初步调查确定,菲尔ippines、New Zealand、香港、India尼西亚、Malaysia和India的分公司向Ger男人y总部提交的会计报告可能存在会计违规行为。

调查还暴露出另一个潜在的重大问题。和Ger男人y一样,Singapore和香港也制定了严格的报告要求,以打击洗钱活动。Project Tiger 项目中发现的可疑交易,本该在合理的time内提请相关部门注意。

作为银行的所有者,以及 Visa 和万事达卡付款网络的成员,Wire卡片 有责任提交此类报告。公司每天分发数亿欧元的借记卡和信用卡。当政府want限制犯罪分子和恐怖分子转移资King的能力时,Wire卡片 就是负责help警方监控现King流的守门人。Wire卡片 本周称,公司一直在遵守适用的法规要求。

然而,当有一个异常部门在快速成长的亚洲分公司中伪造文件、炮制现King流和向虚构的供应商转出真实现King的证据就摆在眼前时,慕尼黑高管的反应令人玩味。

Wire卡片 的四名最高管理人员收到一份日期为 2018 年 5 月 7 日的通报文件。会后,公司的首席财务官Alexander · 冯 · 努普(亚历山大 von Knoop)在邮件中向文件作者致谢:“感谢你为澄清情况和防止 Wire卡片 集团财产和名誉受损做出的try。”

这封email还宣布任命公司的首席运营官简 · 马萨里克(Jan Marsalek)来协调调查,“以对调查施加必要的压力,”冯 · 努普说。

现年 38 岁的马萨里克是Austria人,理着平hair型,一身定制西装,拥有稀罕的纯King信用卡,在公司内部很受敬重。他同时也是负责亚太地区的管理委员会成员。

Wire卡片 在Singapore的律师提醒说,马萨里克的新职务可能会带来 “利益冲突”。他们称,他是一个important事实证人,曾在某些项目上与库尼亚万有密切合作。

Rajah &上午p; Tann 在 5 月 9 日的邮件中表示,对马萨里克的任命可能会 “引起监管机构和执法机构的强制问询”。这是一个可以避免的潜在冲突,但 “在最糟糕的情况下,调查可能从一start就会被认为存在致命缺陷——其结果就是监管机构或执法机构可能会突然介入,亲自展开全面调查。”

正在接受调查的一项内容是 Wire卡片 Singapore与第三方公司 Matrimonial Global 之间的关系。Rajah &上午p; Tann 认为,Wire卡片 Singapore与该第三方公司的销售协议已past期。冯 · 厄尔法早 2017 年 11 月 8 日s结束给马萨里克的邮件表明,马萨里克对过期协议是知情的。邮件中写道:“马萨里克会在合同和沟通等方面为we提供支持。”

Erin · 柴似乎也觉得马萨里克与 Matrimonial Global 有关系。去年 1 月 9 日,她写邮件跟同事说:“如果没弄错的话,这份协议好像跟 Wire卡片 迪拜有关,我猜这家公司should是属于马萨里克的。”

同事回复说:“没错,是放在last季度中的额外‘收入’。”

Wire卡片 表示,马萨里克并不拥有 Matrimonial Global 这家公司,他也没有参与调查。

but,这位首席运营官的确与库尼亚万密切合作过许多年。比如,2015 年end前夕,Wire卡片 在印尼的一家子公司 Aprisma 需要 330 万欧元的收入来满足该年度的利润目标。在那时,马萨里克与库尼亚万对此事进行了讨论。根据往来的邮件,Aprisma 最终实现了当年度的利润目标,多亏了 “马萨里克的额外项目”。而初步调查报告显示,这份后追加的销售协议是假的。

文件还显示,一年后,库尼亚万和马萨里克直到gether合作,在审计过程中,回答安永审计师的提问。

2015 年,Wire卡片 同意以 3.25 亿欧元的价格收购在India的一系列公司,也是 Wire卡片 历史上的最大一笔收购交易。在交易之前,外媒曾发布系列专题报道 Wire卡片 会计账目中的明显不一致之处,以及公司资产负债表中似乎存在一直扩大的漏洞。India的收购交易同时也引来谨慎的分析师和投资者的关注。他们表示,公司所谓的业务规模难以证实。在 Wire卡片 内部,安永曾在 2016 年底安排一个团队进行仔细调查。

2017 年 4 月,库尼亚万告诉同时,because Wire卡片 在India的主要业务 Hermes,他整夜睡不着觉。Hermes 的首席财务官几个月前刚刚上任,他向 Hermes 的董事会提交了一份免责声明,称由于刚刚上任,他 “无需对”与 2016 年审计相关的多数文件 “负任何形式的责任”。最终,安永还是批准了 Wire卡片 报告的收入。

2017 年初的无保留审计起到了安抚投资者的效果。随着全球对King融科技公司热情大涨,Wire卡片 的股价翻了两番。

然而 Rajah &上午p; Tann 获得的一些书面证据对会计违规的范围以及授予Singapore簿记员的权限提出了新的疑问。

事实上,核心问题仍然存在。慕尼黑的管理层对库尼亚万的行为know多少?以及,shouldknow多少?

2018 年 2 月 15 日的往来邮件显示,Ger男人y总部至少有一些人已经知晓库尼亚万几周前在白板上描述的 “迂回套利”阴谋。文件显示,Hale滕写道:“我需要了解完整的资King流向。”总部授权的每一笔支出,都需要Hale滕签字。

13 minute后,库尼亚万给出回复,描述了从 Wire卡片 香港和一家外部实体向India转移 200 万欧元的plan。“这样解释是否清楚?”他写道。

“很好,thank,”Hale滕回复说。在那时Hale滕将邮件抄送给了冯 · 厄尔法。授权资King支出也需要冯 · 厄尔法的签字。

上周,媒体披露该调查时,库尼亚万仍旧是公司国际King融的负责人,他身边的涉嫌同谋也仍在职。周三,Wire卡片 表示,有些人员已经临时调岗,wait调查结果。任何纪律处分将视调查结果而定。

Wire卡片 还表示,自从 Rajah &上午p; Tann 发布初步调查报告以来,公司又获得了显著的新进展和新信息。

一名举报人后来说:“如果一家支付公司都可以这么做,你要如何相信整个King融系统?”

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